퇴직연금 개인형 IRP계좌 개설방법과 퇴직금세금계산하기

카테고리 없음 5등아버지 · 2024. 9. 9. 22:57

퇴직금을 효과적으로 관리하고 절세 혜택을 극대화하려면 퇴직연금 제도를 이해하고 적절한 전략을 세우는 것이 중요합니다. 여기에서는 퇴직연금 개인형 IRP계좌 개설방법, 그리고 퇴직금에 대한 세금 계산 방법을 알아보겠습니다.

퇴 직 연 금이란 무엇인가요?

직장인이라면 누구나 퇴직 후 수령할 수 있는 급여입니다. 일반적으로 1년 이상의 근속 기간이 있는 모든 근로자는 퇴직금을 받을 자격을 갖추게 됩니다. 이는 약 30일 분의 급여로 계산되며, 10년 이상 재직한 경우 퇴직연금으로 수령할 수 있습니다. 국민연금과 함께 노후를 대비하는 중요한 수단으로 자리 잡고 있습니다.

2024년 기준으로 세 가지 주요 형태로 운영됩니다:

확정급여형(DB): 퇴직 시 일시금으로 지급되는 퇴직금과 동일한 방식입니다.
확정기여형(DC): 근로자의 운용 실적에 따라 수령액이 변동합니다.
개인형 IRP계좌: 가입자의 운용 실적에 따라 급여 수준이 달라지는 방식입니다.

확정기여형이 가장 널리 사용되고 있으며, 이직이 잦거나 개인적인 경제 상황에 따라 퇴직연금을 지속적으로 관리하려면 개인형 IRP계좌를 선택하는 것이 좋습니다.

개설 방법

개인형 IRP계좌는 퇴 직 금을 연금으로 전환하여 운용할 수 있는 효과적인 절세 도구입니다. 2024년부터는 절세 효과가 더욱 커졌으며, 개설 조건은 다음과 같습니다:

가입 대상: 모든 급여소득자 및 개인 사업자
가입 금액: 최소 100만원에서 최대 1,800만원까지 가능
운용 방법: 본인이 직접 운용 방식 선택
가입 방법: 영업점 방문 또는 스마트뱅킹을 통한 비대면 가입

비대면 가입이 가능하기 때문에 스마트폰을 통해 쉽게 IRP 계좌를 개설할 수 있으며, 이를 통해 퇴직금을 연금으로 수령하기 위해서는 최소 10년 이상 가입해야 합니다.

IRP 계좌의 혜택은 무엇인가요?

2024년 현재, 개인형 IRP 계좌는 다양한 세제 혜택을 제공합니다:

세제 혜택:
- 총 급여액이 5,500만원 이하인 경우 세액 공제율은 16.5%
- 총 급여액이 5,500만원을 초과하는 경우 세액 공제율은 13.2%
- 세액 공제 한도는 최대 900만원입니다.
중도 해지 제한: 개인 부담금을 구분하여 일부만 해지할 수 없으며, 연금 수령을 신청한 경우 1회에 한해 분할 인출이 가능합니다.
지급 방법: 만 55세 이후 연금 지급 신청이 가능하며, 전액 입금 시 일시금으로 수령할 수 있습니다.

이러한 혜택을 고려할 때, 퇴직연금으로 받는 것이 유리하며, 특히 만 55세 이후에는 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 따라서 노후 대비 수단으로 개인형 IRP 계좌를 잘 활용하는 것이 중요합니다.

퇴직금세금, 어떻게 계산할까요?

다양한 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 퇴직 소득세 이연이 가능하여 원금뿐만 아니라 여러 방면에서 절세 혜택이 있습니다. 개인형 IRP계좌를 통한 세금 혜택을 정리해보면 다음과 같습니다:

이연 퇴직 소득: 연금으로 수령 시 퇴직 소득세의 60~70% 적용
세액 공제 받은 금액의 운용 수익: 연금 소득세의 3~5%
가입자 부담금: 비과세

가장 효율적인 방법은 개인 부담금을 납입하는 것으로, 이 금액은 과세 대상에서 제외됩니다. 그러나 긴 시간 동안 자금이 묶이게 되므로 노후 대비 목적으로만 납입하는 것이 좋습니다.

퇴직금세금계산방법

수령할 때 세금을 내야 하며, 대략적인 세율을 확인할 수 있습니다. 2024년 현재 근속 연수가 20년을 초과한 경우, 4,000만원에 근속 연수별로 매년 300만원의 공제금이 추가됩니다. 이를 통해 세액 계산 구조가 복잡해졌으므로, 국세청 홈택스에서 제공하는 퇴직 소득 모의 세액 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.

세금 계산 공식:

항목	공식
퇴직 소득 금액(㉮)	퇴직 급여액 - 비과세 소득
근속 연수 공제(㉯)	개정 후 근속 연수 공제(~'23.1.1.)
환산 급여(㉰)	(㉮-㉯) ÷ 근속 연수 × 12
퇴직 소득 과세 표준	환산 급여 - 환산 급여 공제
퇴직 소득 산출 세액(②)	(과세 표준 × 기본 세율) ÷ 12 × 근속 연수
경과 규정에 의한 퇴직 소득 산출 세액	(①×적용 비용) + (②×적용 비율)